農(nóng)村信用合作社簡稱農(nóng)村信用社，其主要的任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)。在農(nóng)村金融體系中，農(nóng)村信用社的存在與發(fā)展起到了重要的作用，農(nóng)村信用社的發(fā)展在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中起到了舉足輕重的作用。

　　摘要:針對現(xiàn)有農(nóng)村信用社評價指標(biāo)體系的不足，依據(jù)風(fēng)險的分類建立了涵蓋流動性風(fēng)險、資本充足風(fēng)險、信貸風(fēng)險、盈利性風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險等類別的評價指標(biāo)體系。并運(yùn)用模糊評價的方法建立風(fēng)險模型。

　　關(guān)鍵詞:核心論文發(fā)表,農(nóng)村信用社,風(fēng)險評價,模糊,綜合評價

　　農(nóng)村信用社與其他金融機(jī)構(gòu)相比，其資金實(shí)力遠(yuǎn)遠(yuǎn)處于弱勢，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，使得農(nóng)村信用社面臨較高的風(fēng)險。其風(fēng)險主要表現(xiàn)在不良資產(chǎn)比重大、風(fēng)險資本嚴(yán)重不足、內(nèi)部管理和控制機(jī)制落后、操作風(fēng)險和道德風(fēng)險的隱患大、經(jīng)濟(jì)效益差等。所以農(nóng)村信用社風(fēng)險的監(jiān)測與評價對于信用社金融風(fēng)險的規(guī)避及判定風(fēng)險的狀態(tài)提供了有效的手段。

　　一、現(xiàn)有農(nóng)村信用社風(fēng)險評價和監(jiān)測狀況

　　目前，農(nóng)村信用社風(fēng)險評價主要參照銀監(jiān)會2004年1月制定并下發(fā)的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險費(fèi)評價和預(yù)警體系》來設(shè)定評價指標(biāo)體系，但該指標(biāo)體系還存在部分指標(biāo)難以量化、操作復(fù)雜和存在操作風(fēng)險等問題。對農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險評價、預(yù)警指標(biāo)體系的研究農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的復(fù)雜，其評價體系包含的眾多。現(xiàn)有研究大多是依據(jù)風(fēng)險的類別的不同對指標(biāo)進(jìn)行劃分，或是所有影響信用社風(fēng)險的指標(biāo)考慮在內(nèi)，然后依據(jù)聚類分析的方法，將眾多指標(biāo)進(jìn)行合并。指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)盡量將定性指標(biāo)量化，防止主觀因素的干擾。關(guān)于農(nóng)村信用風(fēng)險評價、預(yù)警方法的研究，主要有回歸分析法、判別法、Logistic、 Probit分析法和模糊綜合評價方法等。2004年銀監(jiān)會關(guān)于農(nóng)村信用社風(fēng)險評價規(guī)定，對于每一指標(biāo)風(fēng)險的權(quán)數(shù)賦予過于簡單，綜合評價只是對于每類指標(biāo)簡單的加總。

　　二、農(nóng)村信用社風(fēng)險評價指標(biāo)的選取

　　表1 農(nóng)村信用社風(fēng)險評價指標(biāo)體系

　　[一級指標(biāo)&二級指標(biāo)&三級指標(biāo)&農(nóng)村信用社風(fēng)險&信貸風(fēng)險&不良貸款率X11&風(fēng)險貸款率X12&不良貸款變動率X13&不良貸款抵補(bǔ)率X14&最大十戶貸款比率X15&流動性風(fēng)險&備付金比例X21&存貸款比例X22&資產(chǎn)流動性比率X23&盈利性風(fēng)險&資產(chǎn)利潤率X31&收入成本率X32&市場風(fēng)險 &利率敏感性缺口利率X41&敏感性比率X42&操作風(fēng)險&操作風(fēng)險損失率X51&資本充足性風(fēng)險 &資本充足率X51&核心資本充足率X52&]

　　將農(nóng)村信用社的風(fēng)險進(jìn)行分類，再按不同的類別分別選取指標(biāo), 從以下六種類型的風(fēng)險加以闡述：信貸風(fēng)險。主要包括不良貸款率、風(fēng)險貸款率、不良貸款變動率、不良貸款抵補(bǔ)率和最大十戶貸款比率;流動性風(fēng)險。包括備付金比例、存貸款比例和資產(chǎn)流動性比率;盈利性風(fēng)險。包括資產(chǎn)利潤率和收入成本率;市場風(fēng)險。包括利率敏感性缺口和利率敏感性比率;操作風(fēng)險。包括操作風(fēng)險損失率;資本充足性風(fēng)險。包括資本充足率和核心資本充足率。

　　三、農(nóng)村信用社風(fēng)險評價方法

　　農(nóng)村信用社的運(yùn)行風(fēng)險的大小直接關(guān)系到信用風(fēng)險管理能力的好壞，農(nóng)村信用社所表現(xiàn)出的風(fēng)險是所以各種因素綜合作用下的結(jié)果。這種表現(xiàn)帶有模糊性，其風(fēng)險狀況很難用精確數(shù)學(xué)來描述，即很難確定農(nóng)信社是處于 “無險”還是“輕險”哪種狀態(tài)，對各個風(fēng)險等級狀況的所屬情況具有模糊性和非絕對性。基于農(nóng)村信用社風(fēng)險的不確定性，我們可以采用模糊評價的方法。

　　模糊綜合評價法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評標(biāo)方法。該綜合評價法根據(jù)模糊數(shù)學(xué)的隸屬度理論把定性評價轉(zhuǎn)化為定量評價，急用模糊數(shù)學(xué)對收到多種因素制約的事物或?qū)ο笞龀鲆粋�總體的評價。模糊綜合評價法的優(yōu)勢在于結(jié)果清晰，系統(tǒng)性強(qiáng)，能夠?qū)⒛：�的、非確定性的問題加以量化解決。

　　模糊綜合評價的方法，第一步，建立評價因素集，用已建立的風(fēng)險評價指標(biāo)體系為評價因素集。X1=(X11，X12，X13，X14，X15)，X2= (X21，X22，X23)，X3=(X31，X32)，X4=( X41)，X5=(X51，X52)。第二步，評語集的確定，即對評價對象的各種評價的集合。用V表示評語集，V=(V1，V2，V3，V4)，將風(fēng)險劃分為無風(fēng)險、較小風(fēng)險、較大風(fēng)險和嚴(yán)重風(fēng)險四個等級。第三步，確定各因素的權(quán)重，這里的權(quán)重指標(biāo)是每個因素對于評價結(jié)果作用程度的不同所賦予的權(quán)重。用 A1，A2，A3，A4，A5，A6，[i=16Ai=1]。第四步，模糊綜合評價。用R表示各指標(biāo)與評語集間的關(guān)系。用R= (R1，R2，R3，R4，R5，R6)T表示評價因素集X對評語集V的隸屬矩陣。第五步，模糊評價。

　　農(nóng)村信用社風(fēng)險評價中指標(biāo)權(quán)重確定的方法我們選取德爾菲法確定指標(biāo)層的權(quán)重，層次分析法確定。由于農(nóng)村信用社運(yùn)行的過程中受到多方面因素的影響，全面分析各方面的因素，運(yùn)用矩陣乘法的方法作為模糊綜合模型。利用最大隸屬原則和特征值法判斷農(nóng)村信用社風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險程度。對于風(fēng)險的預(yù)警具有重要的實(shí)現(xiàn)意義，但相關(guān)的預(yù)警理論和模型方法都不是很成熟，西方經(jīng)典的金融預(yù)警模型主要有，F(xiàn)R概率回歸模型、KLR模型、STV模型、主觀概率模型、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型、Simple Logit 模型等等，但目前還沒有很好的針對國內(nèi)的金融風(fēng)險及農(nóng)村信用社風(fēng)險的預(yù)警模型，運(yùn)用模糊綜合評價方法建立模糊綜合評價模型對于農(nóng)村信用社風(fēng)險是一種新的思路。

　　四、結(jié)束語

　　在全面考慮了各方面的風(fēng)險因素，所建立的風(fēng)險評價模型涵蓋了經(jīng)營、流動性、管理能力、資產(chǎn)和資產(chǎn)六類風(fēng)險。 采用梯形隸屬函數(shù)，用[0，1]之間的數(shù)值表示某一風(fēng)險因子對各種風(fēng)險等級的隸屬程度，克服了評價過于單一、絕對的問題，使評價結(jié)果更為客觀、真實(shí)。模糊綜合評價通過精確的數(shù)字手段處理模糊的評價對象，能對蘊(yùn)藏信息呈現(xiàn)模糊性的資料作出比較科學(xué)、合理、貼近實(shí)際的量化評價。不足在于也存在主觀評價的存在，實(shí)際評價預(yù)警的測評較復(fù)雜，去進(jìn)一步討論完善。

　　參考文獻(xiàn):

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