存款保險制度一般是指國家為了保護存款人的利益和維護金融秩序的穩定，通過法律形式建立的一種在銀行因意外事故破產時進行債務清償的制度。在經濟穩定和銀行體系穩定的狀況下，一個設計良好的存款保險體系有助于保護中小存款人的利益，提高公眾對銀行系統的信心;在處理少數銀行倒閉事件中，可以發揮重大作用，安全網的功能可以得到有效發揮。

　　隨著我國金融改革的進一步深入，將會涌現出大量的中小銀行、民營銀行。在這種形勢下，建立存款保險制度對于穩定金融體系、保證儲戶利益乃至于加強銀行監管、促進金融改革都有著十分重要的意義。

　　§一 存款保險制度介紹

　　(一)各國的存款保險制度

　　存款保險機構的治理結構。根據國際貨幣基金組織Gillian G.H.Garcia(2000)的調查研究報告：在實行正式存款保險制度的67個國家中，38個是屬于政府機構，13個屬于私有化組織，16個為官方與私人的混合體。在存款保險公司的治理結構中，董事會的構成要反映利益相關的各方。在許多國家，財政部和中央銀行作為重要的出資人，是董事會的當然成員之一。參保的存款機構也有董事會代表。

　　存款保險基金的籌資安排。實行正式存款保險制度的國家，都設立有存款保險基金。正常情況下的存款保險基金來源有：(1)初始出資，即由財政部和中央銀行出資以及成員機構一次性的入會費。目前共有50個國家的存款保險體系得到政府或中央銀行的資助。(2)常規以及專項保費，即向受保機構定期征收的一定比率的保費。(3)保費的投資收益，一般是投資政府債券的收益;(4)清算倒閉存款機構而回收的資金。

　　存款保險的范圍。可參加存款保險的機構范圍可以是境內所有存款機構，也可以是其中的部分機構。在現行的存款保險體系中，只有日本、奧地利等少數國家把境內的外國銀行分支機構排除在存款保險體系之外。對于本國銀行在境外的分支機構，除德國、日本、意大利、挪威和芬蘭等少數國家提供存款保險外，一般不對其提供存款保險。

　　保險存款的種類。一般包括活期儲蓄和定期存款，但通常將同業存款、內部人存款和外幣存款排除在外。在67個正式的存款保險體系中，9%承保所有類型的存款，29%承保大多數類型的存款，41%承保某些類型存款，21%承保主要的居民存款;明確不被承保的存款類型有：外幣存款(25個國家)、同業存款(53個國家)、政府存款(29個國家)、內部人存款(27個國家)、非法存款(15個國家)、除居民存款外的所有其它存款(18個國家)。

　　(二)存款保險制度的概念及分類

　　存款保險制度是指由經營存款業務的金融機構，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險機構繳納一定的保險金，當投保金融機構出現支付危機、破產倒閉或者其它經營危機時，由特定的保險機構通過資金援助、賠償保險金等方式，保證其清償能力，這是保護存款人利益的一種特殊保險制度。建立起存款保險制度的核心是為金融體系提供一張安全網，防止個別銀行的危機擴散到其他銀行而引起銀行恐慌和金融危機，并且還有助于保護存款人利益，維護公眾對銀行體系的信心。

　　根據存款保險的保護程度，存款保險可以分為部分存款保險制度和完全存款保險制度。由于實行完全保護所要求的基金規模和賠付金額巨大，大多數國家實行部分保護的存款保險。迄今為止只有土耳其、日本、韓國、厄瓜多爾和墨西哥等為數不多的國家實行過完全保護的存款保險，而且除土耳其外，其它國家都是將完全保護作為應對金融危機的一種過渡安排，如韓國在2000年、厄瓜多爾和哥倫比亞在2001年取消了完全保護，墨西哥將于2005年取消完全存款保險，日本也將于2005年全面恢復存款保險上限制度。

　　存款保護限額大小的確定原則，是尋找有效保護小額存款者利益、防止系統性擠兌與減少道德風險間的均衡點。幾乎所有國家的存款保險都是以"每個存款人"為基礎(相對于每筆存款而言)，只有菲律賓和多米尼加采用以存款賬戶為基礎的保險限額。根據Jack Reidhill和Claude Rollin(2002)的統計，世界各國平均存款保險限額占其年人均GDP的2.4倍，高于國際貨幣基金組織占年人均GDP的1-2倍的經驗推薦標準，其中，歐洲國家最低，約占GDP的1.6倍;亞洲國家最高，約占GDP的4.0倍。保險絕對額最大的是意大利(12.5萬美元)、美國(10萬美元)、日本(7.1萬美元)。盡管各國設定的存款保險限額和受保護的存款比重差別很大，但大多數國家受到完全保護的存款賬戶比例普遍較高(90%以上)。

　　§二 關于擠兌的理論分析

　　關于銀行擠兌和存款保險，在理論界有兩類模型：第一類是Diamond 和 Dybvig在1983年提出了的純粹恐慌的(或自我實現的)銀行擠兌模型。Diamond-Dybvig模型假定經濟中只存在一種無風險的技術，證明了銀行合同盡管是最優的，但它在為存款人的偏好沖擊提供保險的同時，卻會導致代價高昂的擠兌恐慌。因此，銀行和銀行擠兌就像孿生兄弟一般。在Diamond-Dybvig模型中，存在兩個按帕累托排序的納什均衡：一個是沒有擠兌的高效率均衡，另一個是發生擠兌的低效率均衡。銀行擠兌的發生是由于存款者出自自我實現的信念(self-fulfilling belief)的，從而完全不可預料的對低效率均衡的選擇。Diamond和Dybvig證明存款人以預期為基礎的對銀行的擠兌行為迫使銀行終止生產性貸款，從而影響實際的產出，認為存款人對流動性的關心要求政府提供存款保險。

　　第二類模型是Jacklin 和Bhattacharya 1988年提出的基于信息的銀行擠兌模型。Jacklin -Bhattacharya 模型假定存在一個無風險的短期技術和一個有風險的長期技術。模型的特點是引入一個雙向的信息不對稱問題：銀行不能觀測到存款者的真實流動性需要，而存款者也不知道銀行資產的真實狀況。當一部分存款者獲得了關于銀行風險資產回報的不利信息(而不是擔心其他存款者的行動)時，銀行擠兌就會作為唯一的均衡而發生。

　　以上兩個模型雖然對于擠兌的論述各有側重，但都得出結論：銀行擠兌是一種均衡的狀態。也就是說：一旦條件滿足，銀行擠兌就會發生。而一旦發生擠兌，將迫使銀行終止生產性貸款，從而影響經濟增長，甚至引發經濟危機。因此，政府有必要采取措施，提供存款保險。

　　§三 在我國建立存款保險制度的必要性

　　改革開放以前，我國長期實行“大財政，小銀行”的金融模式，資金運行統存統貸，財務管理統收統支，國家對銀行負承擔了無限責任，因此不需要存款保險制度，同時也造成了廣大儲戶對銀行的盲目信任。但在今天的市場經濟體制下，我國金融體系己是以人民銀行為領導，國有銀行為主體，多種金融機構并存的金融體系，市場機制已經引入我國金融市場，優勝劣汰的機制已經客觀存在。商業銀行因解散，撤消和被法院宣告破產時，雖然“商業銀行法”中有優先支付，及時償還存款人本息的規定，但商業銀行實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，當其因嚴重虧損破產時，很難有足夠資金支付所有儲戶的本息，儲戶可能承擔部分或全部損失。現實的情況要求我們對這種風險有清醒的認識。

　　(一)存款保險是完善銀行業監管體系的需要

　　實行存款保險制度，是保障銀行業安全經營、對銀行業監管的主要措施。國際上通常將其劃分為三大類。(1)預防性措施：應用于日常的銀行開業登記管理，資本充足性管理，銀行清償能力的管理、銀行業務活動的管理和貸款集中程度的管理，來有效地減少風險和隱患。(2)臨時救援措施：當某一銀行發生清償困難時，根據該銀行的情況，采取救援措施。例如，可以由中央銀行或政府出面組織力量，或由金融監管機構向該銀行提供緊急資金，幫助它渡過難關，并使整個全融體系不受沖擊。(3)事后補救措施：主要指存款保險制度。當投保銀行(或存款機構)經營破產不能支付存款時，由存款保險機構為其付現，提供事后補救，保護存款人的利益，減少存款人的損失，并防止擠兌風潮，來穩定金融體系。從這個意義上說，存款保險制度是銀行業監管體系的最后一道屏障。

　　1997年下半年爆發的亞洲金融危機和其波及的世界金融動蕩，至今未平。自那以后，我國進一步加快了金融改革的步伐，其中，圍繞防范金融風險，著眼于“預防性”的監管體系建設和相應措施已經正在實施之中。1999年3月，就參加世界貿易組織，我國政府宣布將加快銀行業開放和保險業開放的進程。在這一背景下，為進一步完善金融監管，特別是銀行業監管體系，有必要考慮在我國建立銀行業監管三大措施之一的事后補救性措施，即建立存款保險制度的問題。

　　(二)存款保險是保護廣大存戶利益的需要

　　實行存款保險制度，是保護廣大儲戶利益的需要。作為信用中介的銀行，其基本特征是高風險性和不穩定性，即銀行大部分資金是以負債的形式吸收的機構和個人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經營管理不善或其他因素作用下導致不能按時清償債務時，就易引起銀行信用危機。我國金融業目前的現狀是國有商業銀行經營機制尚未完全轉變，資產負債結構不合理，“三性六自”原則難于落實，風險抵御能力較差，再加上金融配套改革未取得實質性突破，“居民高債權、企業高債務、銀行高風險、政府高成本”的社會資金惡性循環仍未打破，在自我完善、自我發展和提高風險抵御能力方面尚未形成良性循環機制，在金融市場發育不完善、金融法規不健全、金融監管手段和方法沒跟上的背景下實行強制性存款保險實際上也是對銀行業發展的一種強制性保護。

　　儲蓄一直是大多數我國居民的首選金融投資方式。到目前為止，全國居民儲蓄存款已超過10萬億元。儲蓄存款是我國信貸資金的主要來源，也是銀行對億萬儲戶的硬負債，到期必須足額還本付息。存款人一般并不知道銀行是否在從事風險較大或很大的活動，這種信息不對稱(Information asymmetric)使存款人的利益有可能得不到保護，建立存款保險制度，其本意就是保護存款人，特別是中，低儲額戶的利益。這樣，存款人也不會輕易大量提款，金融機構的資金來源能夠比較穩定，有利于金融業務活動的開展。

　　(三)存款保險是穩定金融的需要

　　實行存款保險制度，是防范金融危機，穩定金融秩序的需要。20世紀90年代初以來，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發生金融風波。如1994年的墨西哥金融危機，1995年的巴林銀行倒閉事件，1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風暴，以及前一段時間日本保險公司的頻頻破產等等，不僅嚴重影響了本國經濟的正常運轉和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。我國目前雖然沒有發生大規模系統性的金融風波，但隨著我國“入世”，隨著金融市場化、國際化進程的加快，金融創新產品逐漸增多，在中小型商業銀行紛紛成立而監管部門又明顯乏力、商業銀行內控制度不健全的情況下，銀行自身風險在逐漸增加，這從近幾年來銀行不良資產率持續上升中可見一斑。在海外金融風波的威脅下，我國要防范風險，穩定金融，就必須“防患于未然”，建立存款保險制度，并相關建立存款保險機構。

　　我國銀行負債以存款為主，負債結構單一，缺乏穩定性。資產品種缺乏，流動性較差。資產負債期限互不匹配，長期負債比重低而長期資產比重高。資產負債期限與結構不對稱使銀行業存在著較大的潛在支付風險。隨著經濟改革的深入，“破產法”的實施，因經營管理不善等因素導致的破產企業還會增加。企業破產必然使金融企業壞帳上升，降低金融企業抵御風險的能力。銀行業的資產業務已經出現了高風險的趨勢，一旦其經營不善，將直接威脅存款人的利益，如果出現問題，就有可能對社會產生連鎖性的破壞影響。如果商業銀行參加了存款保險制度，在出現問題時，可以避免擠提風潮，進而避免整個金融體系受個別破產銀行的影響出現大的震蕩，將銀行經營失敗的社會成本降低到最小。

　　(四)存款保險制度是銀行業的對外開放的需要

　　實行存款保險制度，也是適應我國金融對外開放的需要。隨著“入世”進程的不斷深入，我國金融對外開放正在全面、縱深推進，越來越多的外資銀行進入中國市場開拓業務。從這一點講，也有必要抓緊建立存款保險制度，與國際慣例接軌。至1998年2月，已有150家外國銀行在華設立分支行，已批準13家外資或合資銀行經營人民幣業務。這些外資銀行，大多是私營銀行，其經營狀況除受自身業務的影響外，還要受其母國的政治、經濟以及其總行和其他分支機構經營狀況的影響。為了保護我國存款人的利益，保證整個金融體系的正常運轉，有必要由中國的存款保險機構對它們某幾類存款進行保險。外資銀行為了使業務得到更好的發展，也很有可能會提出希望中國建立存款保險制度的要求。同時，隨著我國金融體制改革的逐步深入，我國各大商業銀行也紛紛向海外拓展業務，面臨著日益激烈的競爭，他們也有實行存款保險這一愿望。四 建立存款保險制度的具體方案

　　中國存款保險制度應當在借鑒國外業己存在，并行之有效的存款保險制度的基礎上，根據我國實際情況研究制訂，它應該既保護存款人的利益，又能監管銀行經營，以確保金融機構不濫用存款保險制度去進行過度風險經營，把銀行的信用風險降低到最小，促進銀行業的穩定發展，保證整個金融體系的正常運轉。

　　(一)存款保險機構的設立 本文由教育大論文下載中心WwW.JiaoYuDa.CoM整理

　　世界各國(或地區)存款保險制度的設立，可分為三種情況：一是政府出資創辦并管理;二是政府與銀行共同出資創辦與管理;三是由銀行業出資創辦行業性質的存款保險。由政府出資創辦并管理的存款保險機構，其優點是便于財政部的領導，有很大的權威性，但政府獨資建立存款保險機構會進一步加重國家財政壓力，也不利于調動各大銀行參與的積極性。如果存款保險機構完全由銀行業自行出資創辦，則有助于減輕國家財政負擔，但不利于提高存款保險機構的信譽和宏觀調控能力，并且不利于政府的介入。鑒于存款保險制度的重要性，采用政府出資組建的形式比較好。存款保險機構可以作為新成立的銀監會的下屬機構，其業務活動接受銀監會的監督和控制。這樣，可進一步完善銀監會的金融監管工具，強化其監督能力。至于資金問題，則可以考慮通過增發特別國債來予以解決。

　　(二)存款保險的對象

　　實施存款保險制度的國家大多數是以典型的“領土論”為基本原則，即保險對象的確定以其所在空間地域為原則。我們在上文也提到，大多數國家的存款保險的對象包括本國的金融機構和外國金融機構在本國的分支機構。因此按照這一原則，存款保險對象應包括本國領土內的全部存款金融機構以及合資、外資金融機構。區域性的商業銀行、城市合作銀行及信用合作社規模較小，經營風險十分巨大。因此，存款保險對象至少應包括上述金融機構。中外合資銀行及經營人民幣業務的外資銀行也應當成為存款保險機構的投保人。

　　(三)存款保險的范圍

　　目前，居民儲蓄是我國商業銀行資金的主要來源。截止到2003年3月末，我國居民儲蓄存款共計102024億元，占銀行存款的52%(詳見附表，下同)，1988年、1993年的兩次“擠兌”風潮已是對我國銀行業的考驗，因此，保險重點應是居民儲蓄。其次是企業存款。我國企業存款65720億元，占金融機構存款總額的34%。這兩部分存款占金融機構存款總額比重高達86%以上，這兩部分存款有了保障，銀行壓力就將大為減輕。由于我國居民的金融風險意識尚不很強，在保險金額上不宜實行全額保險，而應采取比例與最高限額方式，促使儲戶對銀行的經營進行監督。同時，要實行實名制儲蓄，這既可以防止存款過分集中于大銀行，又可對存款人的存款來源進行合法監督。

　　(四)存款保險的參與方式

　　現階段我國的存款保險制度，可以考慮采取強制與自愿相結合的方式，要求所有除四大國有銀行業機構參加人民幣存款保險。這是因為在中國，行業自律比較差，加之我國居民及銀行的風險意識不強，一旦采取自愿參加的形式，許多銀行為了降低經營成本極有可能不參加存款保險，這樣，存款保險制度就達不到預期的目的，也就失去了存在的意義;因此，應當強制這些中小銀行參加存款保險;而作為國有銀行的四大商業銀行，在老百姓中的信譽本來就很高，建立存款保險制度，對它們來說，意義不是很大，因此對加入存款保險并不熱心，甚至有抵觸情緒;另一方面，四大國有商業銀行由于歷史原因背上了很重的包袱，提高資產質量的任務本已十分艱巨。如果再強制其參加存款保險，勢必增加其經營成本，增加其提高資本質量的難度。這不利于金融市場的穩定，也與我們設立存款保險的初衷相悖。因此，我國存保險制度應采取強制與自愿相結合的保險方式，這樣也可確保所有的銀行業機構在同一水平上競爭，有利于金融市場的健康發展。

　　(五)存款保險的賠償方式

　　關于存款保險的標的和金額，實行存款保險制度的不同國家(或地區)制定了不同的政策，但存款保險的賠償基本上有兩種方式：一是全額賠償，二是部分賠償。針對目前我國儲蓄存款的規模、結構與自有資金較少的現狀，遵循保護小額存款、促進存款增長、穩定金融市場的原則，規定保險理賠的最高額。根據上文提到的存款保險與人均GDP的關系以及我國的實際情況，這一最高理賠額可以暫定為10萬元。在這一額度內給予100%的賠償。超過最高點的增加額按遞減比例賠償。這種全額賠償與部分賠償相結合的方式，可以促使大額存款人謹慎選擇銀行，從外部督促銀行加強安全性，促使其穩健經營。

　　(六)保險費率的確定

　　關于保險費率的確定，實行存款保險制度的不同國家(或地區)，沒有統一的標準，長期以來，西方各國均實行固定存款保險費率制度，保險金額取于存款總額，而與銀行自身的經營與資產風險無關。固定存款保險費率雖然簡便易行，但是在風險控制方面存在著天然缺陷。保險費率應當體現銀行經營的風險，實行差別費率，經營好的銀行和經營差的銀行在保險費率上應該不一樣，而且，實行差別保費費率可以促進銀行加強自身業務和風險控制，提高資本充足比率，增強資產流動性，努力提高經營管理水平。浮動保險費率取代固定保險費率已成為存款保險公司費率的發展方向，為此，我國在確定保險費率時，應依銀行經營的風險程度和存款類型的不同實行差別費率，這樣還可以減少商業銀行因參加存款保險而產生的道德風險。根據參加存款保險的金融機構的風險評估來確定不同的浮動保險費率，對風險程度較大的銀行實行較高的保險費率，增加其經營成本，強化銀行的風險意識，促使銀行穩健運營。

　　總之，存款保險體系的建立對于維護我國金融體系的穩定具有極為重要的意義。它的建立將會有助于我國金融改革的進一步深化，為實現黨中央建立全面小康社會的戰略構想提供有力的保證。