社會社會經濟的發展，工商企業信用風險管理變得尤為重要，本文是企業管理論文，對工商企業信用風險管理展開探討，發表在《企業科技與發展》上，雜志由廣西科學技術廳主管、廣西科學技術情報研究所主辦，1985年創刊，國內統一刊號CN45-1359/T，國際標準刊號ISSN1674-0688，國內外公開發行，半月刊。

　　摘要：工商企業管理是一門管理科學，市場經濟環境下，工商企業信用風險管理具有十分重要的意義，是提高現代企業的競爭力，化解風險的根本保證。本文主要從工商企業信用風險的測定方式入手，分析信用風險的類型，并在此基礎上提出工商企業信用風險管理的措施。

　　關鍵詞：工商企業管理,企業信用風險管理,類型,措施,企業管理論文

　　工商企業信用風險管理必須要弄清楚風險的類型，根據風險類型實行分類管理。一般來說，可以把工商企業信用風險劃分為五種類型，分別是生產經營風險、借款人惡意風險、抵押物貶值風險、財務管理風險、擔保質量風險。目前，我國工商企業管理過程中，探索了積極的管理方法，優化了社會資源，逐步建立起高效管理的監督機制。

　　但我們需要認識到目前工商企業信用風險發生的可能性還比較大，必須采取有效的管理措施降低其信用風險，這就需要加強工商企業信用風險管理。核心期刊《現代管理科學》雜志由江蘇省經濟貿易委員會主管，江蘇省技術經濟與管理現代化研究會主辦。是江蘇省科技期刊，是江蘇省經濟管理類導向性刊物，被南京大學等多家重點大學列為核心期刊，2004年人大復印資料轉載本刊論文的轉載率(含全文、索引)高達33%。《現代管理科學》辦刊宗旨：開展技術經濟、管理現代化和知識經濟的學術討論、理論研究和方法推廣，發揮其先導和實際應用的作用，培養技術經濟和現代化管理人才，推動科學技術和管理的現代化，促進改革、深化完善。

　　一、工商企業信用風險測定方式

　　信用風險測定方式主要有信貸決策模型和信用評分模型兩種;評定借款人信用的標準主要有六種：一是工商企業法定代表人的基本品質評定，這要求評定借款人先前的借貸情況、還款意識等;二是工商企業的還款能力評定，這要從工商企業經營的內外環境來測定，如工商企業的設備是否先進、生產流程、產品質量等是否符合國家要求等，而外部評定主要測定工商企業生產的產品在市場上是否存在供大于求的現象，經營的產品是否有詳盡的市場調研情況如同行業競爭者的經營狀況等;三是對工商企業抵押品的評定，如何核算抵押品的有效性等;四是評定工商企業生產線在經營過程中的可持續發展性;五是評定工商企業產品與科技的融合程度，即產品的科技含量，以此評估其市場含金量;六是動態監測工商企業生產經營過程中的不確定因素，實時掌握工商企業突發的意外情況，從而最大限度的防范風險發生。這些測評方式，主要是對借款工商企業進行有效地管理，從而使風險降低。

　　二、工商企業信用風險的類型

　　1. 生產經營風險

　　生產經營風險是工商企業借款人借款后，在企業生產經營的過程中出現了經營困難的問題，許多都是突發性的、不可預見的。如一些工商企業受到國內外環境的影響，本來經營狀況一直呈良好的發展趨勢，突然就會跌入歷史的最低點，及時采取國家與工商企業都采取有效措施，要讓企業從根本上走出困境需要一定的時間，這就會加大信用風險。

　　2. 借款人惡意風險

　　借款人惡意風險是指工商企業借款前，經過風險測評、考察均在正常范圍內，工商企業借款后按照計劃將借款用到生產與產品銷售中，帶來預期的收益。還款日期未到時，工商企業法定代表人看到了資金投入資本市場帶來的巨大利益如股票，就會忘記信用借款的限制，結果資金被套牢，到了還款日只能惡意拖延。

　　3. 抵押物貶值風險

　　工商企業信用風險管理中，在評定信用時對抵押物的抵押貨款率定在50%左右，一般情況下是可行的，如果發生突發事情，是很難預料了，這是普遍存在的問題。比如有的名牌車銷售較好，但由于破產或者重組，勢必會造成消費者的不信賴，造成車價的大幅度貶值，從而凸顯出信用風險。

　　工商企業借款前，信用管理會考察其財務體系，但很難預測企業使用借款資金后面臨的財務管理風險，比如資金到位后，工商企業是否按照原計劃使用資產，很難確保財務管理人員因為巨大的經濟利益而濫用借款，這種風險時難以監控的，造成的危害是非常大的。

　　三、工商企業信用風險管理的措施

　　工商企業信用管理中常會面臨的種種突發性或不確定的風險，因此非常有必要探討工商企業信用風險管理的措施，制定完善的信用風險管理體系，從而將信用風險降低到最低。

　　1. 加強工商企業經營管理

　　工商企業信用資金在生產經營過程中，常會面臨一些突發事件，因此必須對資金在生產經營過程中的使用情況進行實時、全面檢測，重點要抓好借款發放后的中后期監測，并制定有效的措施對檢測人實施有效管理，確保檢測的效果，從而提高工商企業信用風險管理水平。

　　2. 高度警惕惡意風險

　　工商企業惡意風險管理是非常復雜的工作，因為它具有突發性的特點。因此，要高度警惕惡意風險，時刻關注工商企業信用資金的使用情況。首先在信用資金使用周期結束前，可以采取相應的措施，督促工商企業提前還款，如給予一定的優惠，提前還款的可以提高信用等級，為再次借款打下良好的基礎;對提前還貸的工商企業可以給予再借款時降低浮動利率的優惠，從而調動工商企業還貸的積極性。其次可以與人民法院聯合建立惡意欠款的民事應急處理機制，從而有效制止惡意借款人的行為。如發現信用資金流入股市，就能通過檢測機制發現，聯合人民法院制止其惡意行為，從而降低資金信用風險。同時對工商企業法定代表人挪用資金的情況進行調查取證，做到依法嚴懲，確保資金安全。

　　3. 強化人才培養機制

　　當前市場經濟環境下，人才的作用越來越大，工商企業要把信用管理及風險管理等放在第一位。通過健全人才培養機制，提高工作人員的風險意識，提高其化解風險的能力;培養工作人員嚴謹的作風，對信用風險進行有效地跟蹤調研，掌握最原始的資料，從而提高風險預測能力;工商企業管理要加強人才管理，給他們提供走出去的機會，不斷地更新觀念，掌握先進的防范風險的方法。

　　4. 加強工商企業內部財務管理

　　工商企業財務管理對信用風險防范發揮著重要作用，為了確保工商企業財務管理正常運行，可以指定一系列的實施細則，督促借款工商企業執行，從而減少信用資金風險，歐諾個時還要及時的與工商企業溝通，舉辦一些風險管理的講座，提高工作人員的風險管理意識。

　　總之，市場經濟環境下，工商企業信用風險管理有著重要意義，這需要運用工商企業管理的知識，建立適合企業實際的信用風險管理制度，從而加強工商企業信用風險管理，提高企業管理的整體水平。