農村信用合作社簡稱農村信用社，其主要的任務是籌集農村閑散資金，為農業、農民和農村經濟發展提供服務。在農村金融體系中，農村信用社的存在與發展起到了重要的作用，農村信用社的發展在農村經濟的發展中起到了舉足輕重的作用。

　　摘要:針對現有農村信用社評價指標體系的不足，依據風險的分類建立了涵蓋流動性風險、資本充足風險、信貸風險、盈利性風險、操作風險和市場風險等類別的評價指標體系。并運用模糊評價的方法建立風險模型。

　　關鍵詞:核心論文發表,農村信用社,風險評價,模糊,綜合評價

　　農村信用社與其他金融機構相比，其資金實力遠遠處于弱勢，信貸資產質量不高，使得農村信用社面臨較高的風險。其風險主要表現在不良資產比重大、風險資本嚴重不足、內部管理和控制機制落后、操作風險和道德風險的隱患大、經濟效益差等。所以農村信用社風險的監測與評價對于信用社金融風險的規避及判定風險的狀態提供了有效的手段。

　　一、現有農村信用社風險評價和監測狀況

　　目前，農村信用社風險評價主要參照銀監會2004年1月制定并下發的《農村合作金融機構風險費評價和預警體系》來設定評價指標體系，但該指標體系還存在部分指標難以量化、操作復雜和存在操作風險等問題。對農村信用社經營風險評價、預警指標體系的研究農村信用社經營風險的復雜，其評價體系包含的眾多。現有研究大多是依據風險的類別的不同對指標進行劃分，或是所有影響信用社風險的指標考慮在內，然后依據聚類分析的方法，將眾多指標進行合并。指標體系的設計應盡量將定性指標量化，防止主觀因素的干擾。關于農村信用風險評價、預警方法的研究，主要有回歸分析法、判別法、Logistic、 Probit分析法和模糊綜合評價方法等。2004年銀監會關于農村信用社風險評價規定，對于每一指標風險的權數賦予過于簡單，綜合評價只是對于每類指標簡單的加總。

　　二、農村信用社風險評價指標的選取

　　表1 農村信用社風險評價指標體系

　　[一級指標&二級指標&三級指標&農村信用社風險&信貸風險&不良貸款率X11&風險貸款率X12&不良貸款變動率X13&不良貸款抵補率X14&最大十戶貸款比率X15&流動性風險&備付金比例X21&存貸款比例X22&資產流動性比率X23&盈利性風險&資產利潤率X31&收入成本率X32&市場風險 &利率敏感性缺口利率X41&敏感性比率X42&操作風險&操作風險損失率X51&資本充足性風險 &資本充足率X51&核心資本充足率X52&]

　　將農村信用社的風險進行分類，再按不同的類別分別選取指標, 從以下六種類型的風險加以闡述：信貸風險。主要包括不良貸款率、風險貸款率、不良貸款變動率、不良貸款抵補率和最大十戶貸款比率;流動性風險。包括備付金比例、存貸款比例和資產流動性比率;盈利性風險。包括資產利潤率和收入成本率;市場風險。包括利率敏感性缺口和利率敏感性比率;操作風險。包括操作風險損失率;資本充足性風險。包括資本充足率和核心資本充足率。

　　三、農村信用社風險評價方法

　　農村信用社的運行風險的大小直接關系到信用風險管理能力的好壞，農村信用社所表現出的風險是所以各種因素綜合作用下的結果。這種表現帶有模糊性，其風險狀況很難用精確數學來描述，即很難確定農信社是處于 “無險”還是“輕險”哪種狀態，對各個風險等級狀況的所屬情況具有模糊性和非絕對性。基于農村信用社風險的不確定性，我們可以采用模糊評價的方法。

　　模糊綜合評價法是一種基于模糊數學的綜合評標方法。該綜合評價法根據模糊數學的隸屬度理論把定性評價轉化為定量評價，急用模糊數學對收到多種因素制約的事物或對象做出一個總體的評價。模糊綜合評價法的優勢在于結果清晰，系統性強，能夠將模糊的、非確定性的問題加以量化解決。

　　模糊綜合評價的方法，第一步，建立評價因素集，用已建立的風險評價指標體系為評價因素集。X1=(X11，X12，X13，X14，X15)，X2= (X21，X22，X23)，X3=(X31，X32)，X4=( X41)，X5=(X51，X52)。第二步，評語集的確定，即對評價對象的各種評價的集合。用V表示評語集，V=(V1，V2，V3，V4)，將風險劃分為無風險、較小風險、較大風險和嚴重風險四個等級。第三步，確定各因素的權重，這里的權重指標是每個因素對于評價結果作用程度的不同所賦予的權重。用 A1，A2，A3，A4，A5，A6，[i=16Ai=1]。第四步，模糊綜合評價。用R表示各指標與評語集間的關系。用R= (R1，R2，R3，R4，R5，R6)T表示評價因素集X對評語集V的隸屬矩陣。第五步，模糊評價。

　　農村信用社風險評價中指標權重確定的方法我們選取德爾菲法確定指標層的權重，層次分析法確定。由于農村信用社運行的過程中受到多方面因素的影響，全面分析各方面的因素，運用矩陣乘法的方法作為模糊綜合模型。利用最大隸屬原則和特征值法判斷農村信用社風險狀態和風險程度。對于風險的預警具有重要的實現意義，但相關的預警理論和模型方法都不是很成熟，西方經典的金融預警模型主要有，FR概率回歸模型、KLR模型、STV模型、主觀概率模型、人工神經網絡模型、Simple Logit 模型等等，但目前還沒有很好的針對國內的金融風險及農村信用社風險的預警模型，運用模糊綜合評價方法建立模糊綜合評價模型對于農村信用社風險是一種新的思路。

　　四、結束語

　　在全面考慮了各方面的風險因素，所建立的風險評價模型涵蓋了經營、流動性、管理能力、資產和資產六類風險。 采用梯形隸屬函數，用[0，1]之間的數值表示某一風險因子對各種風險等級的隸屬程度，克服了評價過于單一、絕對的問題，使評價結果更為客觀、真實。模糊綜合評價通過精確的數字手段處理模糊的評價對象，能對蘊藏信息呈現模糊性的資料作出比較科學、合理、貼近實際的量化評價。不足在于也存在主觀評價的存在，實際評價預警的測評較復雜，去進一步討論完善。

　　參考文獻:

　　[1]潘安娥.農村信用社風險評價指標體系的改進[J].財會月刊(綜合),2008(12)

　　[2]吳魯智.農村信用社運行風險評價研究[D].2007