【摘要】中小企業在我國社會經濟發展中占有重要地位和作用，然而，融資難已成為中小企業發展壯大的制約瓶頸，成為我們亟待破解的重要課題，究其原因是多方面的。本文試圖通過深入分析中小企業融資難的原因，以期找出一條解決中小企業融資難的途徑。
　　【關鍵詞】中小企業,融資
　　中小企業是指規模較小或處于創立階段和成長階段的企業。中小企業在我國社會經濟發展中具有重要的地位和作用，然而擺在中小企業面前的突出問題是資金短缺，融資難問題。資金是促進中小企業發展不可或缺的生產要素，穩定的融資渠道是保障中小企業成長壯大的重要前提條件。資金匱乏和融資渠道單一、不暢，是當前中小企業普遍面臨的窘境。因此，應當特別關注和努力解決中小企業融資難的問題。
　　一、中小企業融資難的原因及主要表現
　　在國有商業銀行存貸企業戶中中小企業占大部分，但貸款比重所占較小。占存貸戶1／10的大型企業，卻擁有著一半以上的信貸投入。盡管大力扶持中小型企業發展的相應法規政策早已出臺，但由于多種原因導致實際執行中有所偏差，我國金融業對占據國民經濟半壁河山的中小企業的支持確實難如人意。其主要原因表現在以下幾個方面：
　　（一）來自企業方面的原因
　　l、中小企業基本狀況較差。大多數中小企業中，人員文化素質偏低、設備簡陋、技術落后、無力開發和生產優質新產品去開拓市場。自有資金少，多是靠舉債發展起來的，負債率高，包袱沉重，片面依靠銀行的貸款來擴大再生產，造成企業負債率居高不下，常使經營陷入困境，同時也使銀行正常周轉的信貸資金比重逐年下降。
　　2、企業信用觀念淡薄，部分企業惡意逃廢銀行債務。銀行與企業關系的基本內涵是基于信貸行為產生的信用契約關系，但是部分企業還貸意識淡薄，常以經營效益不佳為借口，對銀行貸款本息久欠不還，有些企業甚至套取銀行貸款，使銀行喪失了向企業發放貸款的動力。
　　3、中小企業規模小、效益不穩定，難以形成對信貸資金的吸附力。中小企業短期貸款行為多、貸款金額相對較小。而調查、評估、監督等貸款發放程序、經辦環節卻與大企業大致相同，導致施貸銀行經營成本和監督費用上升、既得效益較低，銀行從自身“經濟性”角度出發，不愿為其貸款。
　　4、企業財務數據失真，銀行與企業信息不對稱。絕大多數中小企業財務管理制度不規范，相當部分企業存在幾套財務報表，在給稅務部門報送的報表中壓低收入和盈利，在給銀行的報表中虛增銷售收入和利潤。銀行與企業在交往中始終處于信息不對稱狀態。而在不完全的或者虛假的信息基礎上做出信貸決策必然是極不可靠的，由此大大增加了投放的風險性。
　　5、中小企業管理存在薄弱環節，抗風險能力不強。多數中小企業管理不規范，產權制度不合理，財務制度不完善；產品開發和市場研究缺乏科學依據，產品檔次和科技含量低，市場競爭和抵御市場風險能力較弱，企業一旦遇到市場波動，金融部門將承擔較大貸款風險。
　　6、中小企業貸款抵押率低，擔保落實難。中小企業由于自身經濟實力有限，很多企業將有限的資金主要投入流動資金運作，企業固定資產數額較少，可抵押的資產數量有限。而在擔保方面，近幾年來由于法制建設的不斷完善，人們對擔保責任的法律風險意識不斷提高，一般企業不愿輕易為其它中小企業擔保，造成中小企業的擔保難。
　　（二）來自銀行內部的原因
　　1、目前我國為中小企業服務的主導銀行實力弱，服務明顯滯后。根據人民銀行統計，到去年年底，為中小企業服務的主導銀行城市商業銀行和城鄉信用社的資產占全部金融機構
　　資產的比重為18％，貸款占全部比重不超過20％，這同中小企業在國民經濟中的位置很不相稱。同時，由于體制和歷史的原因，城市商業銀行和城鄉信用社在資金實力、結算、服務功能等方面遠遠不能滿足中小企業的金融服務需求，加上不完善的金融服務體系，更使中小企業融資困難重重。
　　2、國有商業銀行經營的規范化和風險意識的強化增加了中小企業貸款的難度。前些年對中小企業貸款中存在的種種違規現象逐步進行了糾正，對中小企業的信貸門檻越來越高，一批中小企業因達不到銀行要求的條件而失去貸款的資格，應當說，這個因素是造成近年來中小企業貸款難的重要原因(但也正因如此，信貸資產質量明顯提高，包括中小企業在內的銀行信貸客戶隊伍逐步優化，已開始步入一個良性循環的發展道路)。另外銀行為加強對貸款的監管，減少風險損失，要求銀行貸款經辦人對貸款質量負責，與其利益掛鉤，實行貸款終身負責制，此項要求雖然增加了信貸資金的安全性，卻使不少信貸員即使有一定放貸能力，也輕易不敢放出去，一定程度上挫傷了信貸員投放貸款的積極性，形成基層行重存輕貸的現象，影響著中小企業融資的力度。
　　3、國有商業銀行經營方針的變化。近年來，國有商業銀行為了防范信貸風險，上收了基層行的信貸審批權，集中力量支持“大城市、大行業、大企業”，主要面對中小企業的銀行分支機構無放貸自主權，這無疑對規范經營起到了積極的作用。然而，眾多的中小企業大都屬于基層行的服務范圍，貸款權的上收使基層行成了一個“大儲蓄所”，加大了中小企業獲得金融支持的難度。
　　二、解決中小企業融資難的對策建議
　　（一）中小企業自身要練好內功。
　　一是樹立“誠信為本”的理念，如實披露信息，做到“有約必踐”，按期還貸，不逃廢債務。二是研究產業政策，避免投資盲目性。三是注意技術改造，增強企業的后勁和競爭力，提高產品質量和檔次，以強勢的核心競爭力吸引信貸資金源源注入，真正快速發展壯大。四是加強內部管理，努力降低成本，提高資金使用效率。
　　（二）實施重點信貸扶持政策。
　　在切實防范風險前提下，選準信貸支持重點，積極扶持信譽佳、經營管理規范、風險度低、產品競爭力強、發展前景好的科技型、農產品深加工型、出口創匯型中小企業，促進其向“高”、“精”、“尖”、“專”方向發展，向其提供專項、貼息等多種形式的優惠貸款。
　　（三）國家對銀行開展中小企業融資的激勵機制有待創新。
　　應完善人民銀行再貸款調控和利率調控措施，在信貸政策上對中小企業給予傾斜。對積極支持中小企業發展、確有資金需求的銀行、信用社，由人民銀行在再貸款方面予以支持，其利率可適當優惠。
　　（四）培育、優化信用環境。
　　應加強企業的誠信建設，培育企業家的信用觀念，增強企業重合同、守信用的自我約束意識。只有在良好的信用環境下，建立和維護良好的銀企關系，企業才能贏得銀行等金融機
　　構的大力支持，也才能為從根本上解決中小企業融資難的問題奠定基礎。由地方政府協調經濟管理、司法、新聞宣傳和金融等部門，扎實開展創建金融安全區工作，教育和引導企業樹立信用意識，強化信用文化建設，堅決制止和依法打擊逃廢金融債務行為，增大違約成本，全力營造“誠實守信”的良好氛圍。
　　（五）建立和完善與中小企業發展相匹配的金融組織體系。
　　1、建立為中小企業服務的政策性銀行。其產權結構由中央政府和地方政府共同注資，其經營目的是保本微利。在操作上并不是對所有的中小企業不分良莠通包貸款，而是要區別對待。其原則是既要從整體上給予政策支持，又要在每個具體的融資項目上按市場規則嚴格把關。
　　2、搭建國有商業銀行對中小企業在信貸支持和金融服務體系改革方面的平臺。國有商業銀行應適當下放中小企業流動資金貸款審批權，因為基層分支機構對當地的中小企業比較了解，收集有關企業信譽、還貸能力、經營管理水平等信息比較容易，更能較好地把握對中小企業貸款的力度。
　　3、建立民間金融體系。應在中小企業中選取信譽度高、管理狀況良好、經濟效益好、互相信任的幾家中小企業共同出資，建立民間金融機構，他們之間互相了解，互相支持，互相制約，這樣既可以有效激勵中小企業的發展，又可以約束中小企業的違約行為。
　　4、建立和完善我國中小企業信用擔保體系。一是建立以政府為主體的政策性擔保體系。由中央和地方政府共同出資，建立具有法人資格的擔保機構，實行保本微利經營，在具體項目的擔保上按市場規則處理，政府不予干預。二是建立商業性擔保公司和信用保險公司。以盈利為目的，實行商業化運營。三是再擔保公司。由中央財政和地方財政共同注資引入國家
　　信用對擔保機構實行再擔保，這樣可以有效分擔擔保機構的風險。