隨著互聯網金融的在全球范圍內的快速發(fā)展，我國也已進入電子金融時代，但尚處于起步階段，無論是法律規(guī)定還是監(jiān)管標準均存在一定的空白，成為行業(yè)的風險隱患。因此，要在鼓勵發(fā)展的同時健全我國互聯網金融監(jiān)管體系，促進互聯網金融的健康成長。

　　【摘要】近年來，電子金融的變革以日新月異的速度發(fā)展，深刻的影響著我們的社會以及經濟生活，但隨之帶來的巨大財務風險也逐漸膨脹和擴大，相對于傳統(tǒng)金融其風險形式也更加多元化，因此，監(jiān)管問題成為使電子金融業(yè)能夠健康的成長最大挑戰(zhàn)。本文通過分析電子金融業(yè)的特殊風險，提出當前監(jiān)管存在的弊端，以期探討更加完善的監(jiān)管模式。

　　【關鍵詞】會計電算化論文范文,電子金融,監(jiān)管弊端,模式完善

　　一、電子金融概述

　　所謂電子金融(efinance)，又稱互聯網金融。從狹義上講是指在國際互聯網上開展的金融業(yè)務，包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險等金融服務及相關內容;從廣義上講，網絡金融就是以網絡技術為支撐，適應電子商務(ecommerce)發(fā)展需要而產生的網絡時代的金融運行模式，是在全球范圍內的所有金融活動的總稱。

　　二、電子金融的主要存在形式

　　(一)第三方支付

　　第三方支付是指借助通信、計算機和信息安全技術，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結算系統(tǒng)間以第三方獨立機構提供的交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺提供的賬戶進行支付，由第三方通知賣家貨款到達、進行發(fā)貨;買方檢驗物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項轉至賣家賬戶。

　　(二)P2P網絡信貸

　　網絡信貸是指以網絡信貸平臺為媒介和載體，為個人與個人之間的借貸提供中介服務，資金匯劃主要通過第三方支付機構完成。該模式使得擁有資金并且有投資意愿的個人，通過第三方建立的網絡融資平臺牽線搭橋，以信用貸款的方式將資金貸給其他有借款需求的人，解決了資金供求市場信息不對稱的問題。由于其收益率高、門檻低等優(yōu)勢，P2P網絡信貸迅速在全球范圍內興起。

　　(三)網絡銀行

　　網絡銀行是指銀行利用Internet技術，通過Internet向客戶提供開戶、查詢、對帳、行內轉帳、跨行轉賬、信貸、網上證?、投資理財等傳統(tǒng)服務項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。

　　三、電子金融的主要風險因素

　　(一)法律風險。中國目前只有《網上銀行業(yè)務管理暫行辦法》、《電子銀行銀行業(yè)務管理辦法》、《網上證券委托暫行管理辦法》等幾部零星法規(guī)，缺乏對網絡金融系統(tǒng)、詳盡的司法界定和行為約束。

　　(二)操作風險。一方面包括由于內部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險;另一方面客戶缺乏金融業(yè)務的專業(yè)知識，對網路操作系統(tǒng)也不熟悉，很可能在自己辦理業(yè)務過程中出現手誤等操作風險。

　　(三)技術風險。網絡金融業(yè)務及大量風險控制工作均由電腦程序和軟件系統(tǒng)完成，在客觀上存在計算機系統(tǒng)停機，磁盤列陣破壞、病毒入侵以及技術變革滯后于金融業(yè)務需要等問題。

　　(四)市場風險。當前，我國金融行業(yè)發(fā)展不充分，金融業(yè)開放度不夠。金融牌照嚴格管制、行業(yè)壟斷明顯、利率市場化進程緩慢、存款保險制度缺失、多層次金融監(jiān)管體系尚未建立等。金融市場環(huán)境不完善給互聯網金融帶來了諸多不確定性。

　　四、當前監(jiān)管弊端

　　(一)法律規(guī)范不足

　　中國目前尚未出臺關于網絡金融風險安全及監(jiān)管的正式法律條文。這使德監(jiān)管部門在具體風險監(jiān)管工作中無法可依。

　　(二)金融市場的行政管制過于嚴格

　　由于金融法律法規(guī)的不完善，金融監(jiān)管機構被賦予了更多的行政管理權限，大量的創(chuàng)新需要報監(jiān)管機構批準后才能推向市場，而監(jiān)管機構對于創(chuàng)新金融產品及服務缺乏必要的了解和認識，風險容忍度低，導致企業(yè)創(chuàng)新步伐被迫放緩。

　　(三)監(jiān)管責任不明確

　　互聯網金融監(jiān)管涉及到網絡監(jiān)管和金融監(jiān)管兩個方面，沒有明確的責任權限，當出現監(jiān)管問題時，兩個部門容易互相推諉責任。

　　五、監(jiān)管模式的完善

　　(一)完善法律體系

　　修訂、完善現有金融法律法規(guī)體系，制定專門針對電子金融業(yè)務及其風險的監(jiān)管規(guī)則，盡快將網絡信貸等新型互聯網金融形式納入監(jiān)管范圍;完善與互聯網金融發(fā)展相關的基礎性法律，加快個人信息保護、互聯網安全等方面的立法;加快電子金融技術行業(yè)專利保護立法，促進技術創(chuàng)新。

　　(二)明確監(jiān)管職責

　　對相關監(jiān)管部門進行改組，明確各自的職責權限，并對其監(jiān)管內容和方式進行調整，同時加強各監(jiān)管部門的交流與協作。

　　(三)推進監(jiān)管技術進步

　　加強對互聯網金融的統(tǒng)計監(jiān)測、反洗錢監(jiān)管和社會信用體系建設等有關基礎性工作的技術創(chuàng)新和發(fā)展。

　　(四)完善社會信用體系

　　盡快構建覆蓋全社會的征信系統(tǒng)，將互聯網金融過程中產生的信用信息納入企業(yè)和居民信用信息數據庫的采集范圍，作為準公共產品向嚴格準入的互聯網金融服務商開放;加快推動征信立法，利用各種措施增強全社會的信用評級意識，促進互聯網金融市場的健康發(fā)展和良性競爭。

　　(五)發(fā)展互聯網自律組織

　　為了幫助初生的互聯網金融行業(yè)茁壯成長，行業(yè)自律成為正在擬定的監(jiān)管大框架的重要組成部分。大力推動成立互聯網金融主要業(yè)態(tài)的行業(yè)自律組織，制定自律規(guī)范，加強信息披露，建立行業(yè)內部投訴處理機制。

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