隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸成為我姑金融體系的重要組成部分，農(nóng)村商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行相比還存在一些問(wèn)題和不足。本文主要論述了影響我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的因素分析。

　　《經(jīng)濟(jì)管理》是中國(guó)社會(huì)科學(xué)院的一份以管理學(xué)為主要研究對(duì)象的學(xué)術(shù)月刊。內(nèi)容涵蓋經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)兩大學(xué)科門類，致力在工商管理一級(jí)學(xué)科及其緊密相關(guān)的應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)若干專業(yè)體現(xiàn)中國(guó)水平。

　　農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和我國(guó)的銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的主要的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)銀行的貸款人不能夠及時(shí)的歸還到期的貸款。不良貸款的產(chǎn)生的直接原因就是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，信用風(fēng)險(xiǎn)及不良貸款的預(yù)防是銀行面臨的首要任務(wù)。本文主要從微觀、宏觀兩個(gè)層面的因素來(lái)研究我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款因素的影響因素。

　　引言

　　“三農(nóng)”問(wèn)題一直是我國(guó)政府和人民關(guān)注的焦點(diǎn)。在黨的十八大報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，解決好農(nóng)業(yè)農(nóng)村農(nóng)民問(wèn)題始終是全黨工作的重中之重。特別是最近要求加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策力度。這些措施都表明了我黨全力解決好“三農(nóng)”問(wèn)題的強(qiáng)大決心。當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展正面臨很多新的問(wèn)題，其中農(nóng)村金融問(wèn)題尤為突出。當(dāng)前農(nóng)村地區(qū)對(duì)金融服務(wù)的需求正在不斷加大，而很多農(nóng)村地區(qū)的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理方面都無(wú)法適應(yīng)農(nóng)村地區(qū)的特殊情況，加上農(nóng)村地區(qū)的民間借貸較為成熟，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)占有率面臨挑戰(zhàn)。只有認(rèn)真解決這些問(wèn)題，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)才能進(jìn)入健康并且可持續(xù)的發(fā)展軌道。農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和我國(guó)的銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的主要的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)銀行的貸款人不能夠及時(shí)的歸還到期的貸款。不良貸款的產(chǎn)生的直接原因就是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，信用風(fēng)險(xiǎn)及不良貸款的預(yù)防是銀行面臨的首要任務(wù)。本文主要從微觀、宏觀兩個(gè)層面的因素來(lái)研究我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款因素的影響因素。

　　一、相關(guān)概念界定

　　(一)農(nóng)村商業(yè)銀行

　　根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)2003年9月頒布的《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同發(fā)起成立的股份制地方性金融機(jī)構(gòu)。

　　相比農(nóng)村信用合作社，農(nóng)村商業(yè)銀行優(yōu)勢(shì)有：第一，體制更加健全，服務(wù)更為全面。由于農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)用當(dāng)代企業(yè)的管理方式，因此員工的素質(zhì)更高，從而服務(wù)質(zhì)量更高。第二，資金實(shí)力更為強(qiáng)大，基于我國(guó)農(nóng)商行的產(chǎn)權(quán)制度為股份制，資金來(lái)源廣泛，不再僅限于農(nóng)信社的成員。同時(shí)這也利于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低風(fēng)險(xiǎn)。第三，公司治理架構(gòu)也得到完善。從而更有利于規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理。

　　農(nóng)村合作銀行與農(nóng)村商業(yè)銀行的區(qū)別主要在于法人治理結(jié)構(gòu)和設(shè)立地區(qū)的不同。農(nóng)村商業(yè)銀行相比農(nóng)村合作銀行，一般設(shè)立在城鄉(xiāng)一體化程度高，農(nóng)業(yè)的商業(yè)性較高，對(duì)支農(nóng)服務(wù)要求較少的農(nóng)村地區(qū)。在股權(quán)設(shè)置方面，農(nóng)村商業(yè)銀行股本劃分為等額股份，同股同權(quán)、同股同利。而農(nóng)村合作銀行將股權(quán)分為資格股、投資股兩種，資格股實(shí)行一人一票，投資股每增加一定額度就相應(yīng)增加一個(gè)投票權(quán)。兩者在股東組成和法人治理方面幾乎無(wú)差別。

　　(二)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款

　　農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)是銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。從狹義上說(shuō)，是指借款人到期無(wú)法或不愿意履行借款協(xié)議導(dǎo)致銀行貸款資產(chǎn)遭受損失的可能性;從廣義上來(lái)說(shuō)，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對(duì)銀行貸款資產(chǎn)價(jià)值的影響，從而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性。

　　農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多，其中主要有來(lái)自銀行和非銀行兩個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。其中，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)有農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)等，操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)出了紕漏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行各項(xiàng)規(guī)章制度可能存在著某種未被發(fā)現(xiàn)的漏洞，從而導(dǎo)致銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理存在偏差或者各項(xiàng)規(guī)定無(wú)法達(dá)到預(yù)期的約束效果。農(nóng)村商業(yè)銀行農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)的特征有：首先，農(nóng)戶用于抵押的物品較少。由于農(nóng)戶購(gòu)買的農(nóng)資物品一般都在其生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的過(guò)程中消耗殆盡，并不像很多企業(yè)有固定資產(chǎn)可以抵押，所以其貸款資金難以取得應(yīng)有的保證，風(fēng)險(xiǎn)較大;其次，農(nóng)戶對(duì)市場(chǎng)的駕馭能力較低;農(nóng)戶由于受教育程度低，加上農(nóng)村地區(qū)信息不暢，對(duì)未來(lái)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)行情缺少分析和預(yù)測(cè)。

　　二、微觀影響因素分析

　　(一)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模

　　我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模相比于其他商業(yè)銀行較低，銀行資產(chǎn)規(guī)模與不良貸款率之間存在較為顯著的關(guān)系。眾多學(xué)者研究了銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模與農(nóng)村商業(yè)銀行之間的關(guān)系。Rajan和Dhal(2003)研究結(jié)果表明銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和不良貸款率呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系，即銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模越大，不良貸款率越高。這是因?yàn)樵阢y行經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大時(shí)，會(huì)盲目的增加信貸規(guī)模，從而導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。而另外的研究表明銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和不良貸款率之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，學(xué)者認(rèn)為資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行具有較為先進(jìn)的管理體系，信貸管理也更為全面，所以資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行不良貸款率較低(Salas和Suarina(2002))。所以銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和不良貸款之間的關(guān)系是不明確的。

　　(二)貸款數(shù)額與總資產(chǎn)的比值

　　Sinkey和Greenwalt(1991)的研究發(fā)現(xiàn)，貸款占總資產(chǎn)的比值與不良貸款率之間呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。這一指標(biāo)表明了銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，貸款占總資產(chǎn)的比值越高，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格就是越激進(jìn)，是風(fēng)險(xiǎn)偏好型的，所以這時(shí)銀行不良貸款率就有上升趨勢(shì)。反之亦然。除了上述的幾個(gè)因素外，非利息收入、存貸比等也能夠影響不良貸款率的變化。

　　(三)凈利差

 

　　凈利差是衡量銀行盈利能力的重要能力之一，凈利差等于銀行的利息收入與利息支出之差。凈利差發(fā)生變化時(shí)，銀行的信貸政策會(huì)隨之轉(zhuǎn)變，銀行的盈利能力和面臨的風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)發(fā)生變化，所以會(huì)影響銀行不良貸款率的變化。凈利差越大，說(shuō)明銀行的盈利能力越強(qiáng)，在盈利變強(qiáng)時(shí)，銀行就能夠地域更大的風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)候不良貸款率就會(huì)較低;相反，銀行的凈利差越小，代表銀行的盈利能力變?nèi)酰�銀行將會(huì)針對(duì)信貸政策進(jìn)行調(diào)整，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)變大。從而銀行未來(lái)的不良貸款率就會(huì)變高。所以，本文初步認(rèn)為銀行凈利差與銀行的不良貸款率呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)的關(guān)系。即銀行的凈利差越高，不良貸款率就會(huì)越低。 　　(四)成本與收入的比值

　　成本收入比是銀行的成本與收入的比值，這個(gè)指標(biāo)衡量了銀行運(yùn)營(yíng)成本和收入之間的關(guān)系，這個(gè)指標(biāo)越高，說(shuō)明銀行投入產(chǎn)出比越低，從而不良貸款率就會(huì)越高。Berger(2010)的研究結(jié)果表明成本效率與銀行的不良貸款之間存在相關(guān)關(guān)系，成本效率可以作為衡量銀行不良貸款的指標(biāo)。林毅夫(1998)指出，我國(guó)不良貸款較高的原因是銀行在貸款對(duì)象的選擇方面較為不成熟，銀行的貸款對(duì)象大多是盈利能力差的企業(yè)和行業(yè)。這也間接的表明銀行內(nèi)部特征和不良貸款之間的關(guān)系。

　　三、宏觀影響因素分析

　　(一)貨幣政策

　　貨幣政策與商業(yè)銀行不良貸款率之間存在密切的相關(guān)關(guān)系。從理論上看，貨幣政策與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)周期緊密相連。在經(jīng)濟(jì)處于上行期間時(shí)，國(guó)家會(huì)實(shí)行較為寬松的貨幣政策，這時(shí)候會(huì)刺激經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。流通貨幣的增加，會(huì)降低中小企業(yè)的貸款利率，企業(yè)的生產(chǎn)成本下降，盈利能力增強(qiáng)，這時(shí)候會(huì)降低其違約的概率，不良貸款率下降。相反的，在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，國(guó)家會(huì)實(shí)行較為緊縮的貨幣政策，這時(shí)流通貨幣減少，會(huì)抑制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。流通貨幣的減少，會(huì)提高中小企業(yè)的貸款利率，企業(yè)的生產(chǎn)成本上升，盈利能力下降，這時(shí)企業(yè)的違約概率就會(huì)增加，不良貸款率有升高趨勢(shì)。

　　(二)GDP增長(zhǎng)率

　　國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長(zhǎng)率是指GDP的年度增長(zhǎng)率，需用按可比價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值來(lái)計(jì)算。GDP增長(zhǎng)率是宏觀經(jīng)濟(jì)的四個(gè)重要觀測(cè)指標(biāo)之一(還有三個(gè)是失業(yè)率、通脹率和國(guó)際收支)。現(xiàn)有的許多研究中都表明GDP增長(zhǎng)率與商業(yè)銀行不良貸款率呈現(xiàn)顯著的相關(guān)關(guān)系。理論上看，GDP增長(zhǎng)率上升時(shí)，企業(yè)和個(gè)人的收入水平顯著上升，這時(shí)候國(guó)內(nèi)的企業(yè)趨于擴(kuò)張，有更強(qiáng)的信貸資金需求，銀行業(yè)更加傾向于擴(kuò)大信貸規(guī)模。這時(shí)企業(yè)的盈利能力強(qiáng)，這直接提高了其償債能力，這時(shí)候不良貸款率就會(huì)下降。反之亦然。GDP增長(zhǎng)率尤其能夠影響農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率的增加，我國(guó)農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的發(fā)展很大程度上影響了GDP的增長(zhǎng)，GDP增長(zhǎng)率反過(guò)來(lái)影響銀行不良貸款率的升高或下降。

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