當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展迅速，出現(xiàn)了更加嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，銀行業(yè)亟須清晰明朗的了解當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)情況與盈利狀況。

　　【摘要】本文闡述了商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵，指出我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀及主要存在問(wèn)題，并提出加強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的建議與對(duì)策。

　　【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)學(xué)期刊投稿,商業(yè)銀行,經(jīng)濟(jì)資本管理

　　經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)是國(guó)外銀行在近十年來(lái)探索發(fā)現(xiàn)的一種新型管理手段，借助該項(xiàng)管理，銀行可以清晰判斷所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，并且計(jì)算抵御風(fēng)險(xiǎn)的資本和銀行的盈利情況。由此可見(jiàn)，經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)上升成為商業(yè)銀行的管理核心，成為金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)新情況下的管理理念。

　　一、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵

　　在研究銀行資本時(shí)，不同的主體所關(guān)注的銀行資本角度不同，從而引出了銀行資本的三種類型，他們分別是賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。過(guò)去，銀行 資本多指賬面資本與監(jiān)管資本，近年來(lái)經(jīng)濟(jì)資本則逐漸流行起來(lái)。資本的稀缺導(dǎo)致了商業(yè)銀行必須進(jìn)行資本管理，商業(yè)銀行的管理者將引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能因素分為預(yù)期 損失、非預(yù)期損失和一場(chǎng)損失，而經(jīng)濟(jì)資本主要為抵御非預(yù)期損失所引起的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而持有的資本。20世紀(jì)80年代，國(guó)際眾多銀行出現(xiàn)了巨額貸款壞賬的情況， 銀行管理人員迫切的尋找一種防范風(fēng)險(xiǎn)的量化系統(tǒng)，所以逐漸形成了經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行整體運(yùn)作中的最主要作用是防范風(fēng)險(xiǎn)及創(chuàng)造價(jià)值，一方 面避免經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)控的有效施行并且確保資本獲取最優(yōu)的收益。總的來(lái)說(shuō)，是對(duì)判斷風(fēng)險(xiǎn)、指定戰(zhàn)略、配置資本及業(yè)績(jī)衡量等多方面進(jìn) 行管理的手段。

　　二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀及主要存在問(wèn)題

　　（一）目前現(xiàn)狀。

　　目前，基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本越來(lái)越高的重視，中國(guó)銀行業(yè)正在通過(guò)改革手段，強(qiáng)化措施，逐步形成了從銀行到監(jiān)管的自身監(jiān)管體系。并取得了不小的成就，是 經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)逐步在一些銀行中得到有效運(yùn)用，其中，建設(shè)銀行、工商銀行、光大銀行、招商銀行建立了把經(jīng)濟(jì)資本作為經(jīng)驗(yàn)核心的資本管理系統(tǒng)，逐漸與世界 發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)銀行的管理系統(tǒng)接軌。但目前國(guó)內(nèi)銀行的資本管理情況存在參差不齊的情況，整體水平落后與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家，已建開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)也僅僅是 初級(jí)階段。面對(duì)全球化的金融大環(huán)境，我國(guó)的商業(yè)銀行亟須增強(qiáng)自己的實(shí)力，建立先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)。

　　（二）主要存在問(wèn)題。

　　我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理體系中主要存在以下幾方面的問(wèn)題：（1）經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)已經(jīng)逐步在我國(guó)大型商業(yè)銀行中普及開(kāi)來(lái)，但發(fā)展中存在諸多 不足，如沒(méi)有在基層中落實(shí)，上級(jí)主管銀行沒(méi)有重視等情況，影響經(jīng)濟(jì)資本管理的全面實(shí)施。（2）在銀行經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)的實(shí)際操作中，部分商業(yè)銀行慣用內(nèi)部系數(shù) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)資本的偏差，無(wú)法有效的實(shí)現(xiàn)資本管理的作用。（3）信息數(shù)據(jù)資源的風(fēng)險(xiǎn)情況是由于經(jīng)濟(jì)資本劑量過(guò)程不夠準(zhǔn)確所導(dǎo)致，數(shù)據(jù)在參 考過(guò)程中的可靠性與貢獻(xiàn)性出現(xiàn)了很大的削弱。（4）我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)逐步開(kāi)始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理中的績(jī)效考核，但是，考核工作的不科學(xué)情況值得關(guān)注。

　　三、加強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的建議與對(duì)策

　　處于內(nèi)外金融經(jīng)濟(jì)的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行唯有在經(jīng)濟(jì)資本管理方面投入更多關(guān)注并且加強(qiáng)措施，才能迎接其帶來(lái)的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

　　（一）樹(shù)立經(jīng)濟(jì)資本管理意識(shí)。

　　對(duì)銀行內(nèi)部員工開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本管理的宣傳和教育，牢固樹(shù)立員工經(jīng)濟(jì)資本管理意識(shí)是我國(guó)商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。商業(yè)銀行管理層應(yīng)該把經(jīng)濟(jì)資本管理作為 銀行發(fā)展的整體策略，結(jié)合自身的現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行實(shí)施。在內(nèi)部建立經(jīng)濟(jì)資本管理的理念，促使從高級(jí)管理人員到每個(gè)職員都能夠深刻的認(rèn)同，使得經(jīng)濟(jì)資本管理深入 到每個(gè)人的日常工作中，齊心協(xié)力的推動(dòng)銀行的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)作。

　　（二）建立完善的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量。

　　就目前而言，還沒(méi)有一套統(tǒng)一完善的經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法在我國(guó)的商業(yè)銀行中應(yīng)用。銀行因此無(wú)法進(jìn)行內(nèi)部評(píng)定，現(xiàn)在的計(jì)量方法主要是依據(jù)巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法和銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定而確立的。在經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)經(jīng)過(guò)進(jìn)一步發(fā)展后，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的成熟技術(shù)體系。

　　（三）有效建設(shè)管理信息系統(tǒng)。

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依賴于對(duì)歷史數(shù)據(jù)資料進(jìn)行科學(xué)有效的計(jì)量，這就需要有科學(xué)精確的信息系統(tǒng)。因此，提高速度建立數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)是我國(guó)商業(yè) 銀行當(dāng)前面臨的新問(wèn)題。在建立信息系統(tǒng)的階段應(yīng)該主要把握以下幾個(gè)方面。第一，把握現(xiàn)存業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合與拓展外部數(shù)據(jù)來(lái)源；第二，在建立的同時(shí)配備相關(guān)的 甄選系統(tǒng)，對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行合理的篩選與整合，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)與準(zhǔn)確。第三，及時(shí)關(guān)注金融市場(chǎng)環(huán)境變化，增加市場(chǎng)中有效信息的建立，輔助管理人員的決策和 規(guī)劃。

　　（四）合理制定經(jīng)濟(jì)資本中的考核指標(biāo)。

　　考核指標(biāo)的內(nèi)容有：上級(jí)主管銀行對(duì)下級(jí)銀行的縱向考核；橫向的部門、人員、產(chǎn)品、客戶考核，銀行設(shè)立績(jī)效考核需要首先考慮考核的合理與公平。有 效的考核目標(biāo)應(yīng)該與銀行的策略發(fā)展目標(biāo)是一致的，對(duì)銀行實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化起到促進(jìn)作用；同時(shí)，也為銀行員工的職業(yè)發(fā)展提供了準(zhǔn)確的方向，保證行業(yè)的合理優(yōu) 化。

　　四、結(jié)論

　　在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的具體實(shí)施過(guò)程中，利用好經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面準(zhǔn)確的判斷，已經(jīng)成為銀行管理層所面臨的 重要問(wèn)題。文章通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問(wèn)題著手，提出了幾點(diǎn)關(guān)于提高經(jīng)濟(jì)資本管理的措施，建議銀行管理人員加強(qiáng)對(duì)管理系統(tǒng)的完善工作，確保 商業(yè)銀行能在當(dāng)前復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)中趨利避害、提升管理水平，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。

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