銀行是人們生活和國家發展中不可缺少的一種設施，商業銀行是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。本文是一篇經濟論文發表期刊投稿的論文范文，主要論述了商業銀行信貸風險法律防控研究。

　　摘 要 商業銀行在國家經濟發展中的作用至關重要，但目前我國的商業銀行普遍存在信貸資產風險偏高、不良貸款占貸款總貸款余額的比重居高不下的情況，導致不良率難以掌控。信貸風險極大程度的降低了銀行的綜合能力。文章闡述了商業銀行信貸風險的涵義和危害，概述了法律層面防控的意義，并從法律的角度分別就國家層面和銀行內控兩方面進行了探討，為商業銀行信貸風險的法律防控提供參考。

　　關鍵詞 商業銀行,信貸風險,法律防控

　　作者簡介：朱志浩，北京市京城正焱企業法律顧問中心;孫曉博，中信銀行北京分行。

　　商業銀行通過吸入儲蓄、發放貸款等方式維持自身行業的發展，并為社會經濟運行提供相關金融服務，而在借入、貸出過程中，如果貸出資金無法按照預期進行回收，出現大量的滯貸、死貸等不良貸款等問題，將有可能危及到商業銀行的運轉、生存和信譽問題，同時也會對社會經濟的穩定產生不良的影響，嚴重時更是對國家經濟安全產生負面影響。因此，應建立行之有效的商業銀行信貸風險防控機制。法律是一種強制性規范，其制定、修改和執行均需依據嚴格的程序，且有國家強制力作為保障。市場經濟即法治經濟，利用法律的強制力和執行力，建立有效的商業銀行信貸防控機制勢在必行。目前，業內人士對商業銀行的信貸風險防控有了一定的認識，也采取了相應的措施，國家層面制定了金融相關的法律法規，但力度、廣度和深度仍顯不足。分析信貸風險對商業銀行內部和國家層面兩個緯度的不利影響，并相應的提出切實可行的防控措施具有極大的現實意義。

　　一、商業銀行信貸風險的內涵

　　商業銀行信貸風險是指由于借貸雙方基于借貸關系內在的相關聯系發生相應變化而對商業銀行的相關信貸資產帶來不良結果，最終致使商業銀行信貸資產甚至整個銀行資產價值降低。

　　商業銀行的信貸風險是一個較為寬泛的概念，大致可分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險等，本文對多種信貸風險進行綜合考慮，集中研究銀行內部和國家金融層面的相關影響。依據巴塞爾資本協議的認定，一般將信貸風險劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。其中次級、可疑、損失即為不良貸款。其中不良貸款往往是關注的重點。從法律角度分析商業銀行信貸風險，其主要是一種特定的合同風險，包括違約風險、保證風險、物權風險、票據承兌風險、破產風險等，涉及面較廣。

　　形成商業銀行信貸風險的原因很多。首先，商業銀行信貸業務的基本流程包括受理、調查評價、審批、發放及貸后管理五個階段，其中任何一個環節操作不當都可能產生信貸風險。另外，社會信用體系的普遍認同和發展情況，社會經濟的發展和保障情況，國家的相關政策和宏觀調控情況等都對信貸風險的產生具有重大的影響。綜合來說，信貸風險的形成與商業銀行的內部業務操作與外部相關政策及法律法規以及社會經濟的總體發展情況有著密切而廣泛的聯系，相關領域的法律空白和不完善也為信貸風險的產生提供了機會。

　　二、商業銀行信貸風險的不良影響

　　(一)對商業銀行內部的影響

　　對于商業銀行內部來說，信貸業務是商業銀行盈利和發揮金融機構作用的主要業務，而信貸風險猶如一顆不定時炸彈，時刻威脅著商業銀行的穩定和發展。首先，信貸風險實際形成，不良貸款占貸款總貸款余額的比重高企，將實質性的影響商業銀行的利潤，繼而影響商業銀行的實際支付能力，銀行的社會信譽及形象也將必然受到連帶影響，從而影響其品牌價值。不良貸款率的提高使壞賬準備金的提取量增加，有些銀行甚至出現入不敷出的慘狀。壞賬核銷量的提高，必然導致經營成本加大，很容易造成社會大眾對該銀行的經營能力產生質疑，導致銀行信用降低而引發擠兌現象。

　　(二)對國家的影響

　　對于國家來說，商業銀行在社會經濟中的地位和所發揮的作用至關重要。不良貸款的大量存在，將影響社會經濟的良性運行。首先，大批債務人違背誠實信用的原則欠款不還或因各種原因無力償還時，將會造成社會信用危機，甚至破壞信用制度。同時，不良信貸的增加使銀行的金融機構作用削弱。不良資產的增加也會使得銀行盈利能力降低，當累積到一定量能時，儲戶受到某些方面的影響，可能集中兌付，甚至導致銀行破產。而一旦銀行破產，就自然威脅到整個國家金融的系統性危機，進而存在引發金融危機的可能性，最終影響整個社會和國家的和諧穩定。另外，信貸風險還可能導致通貨膨脹，減少稅收，降低就業率等等。

　　三、商業銀行信貸風險防控的法律意義

　　商業銀行作為企業法人以營利為目的，其地位的保障、權利義務的規范、機構的運行和發展，也必然需要依法運轉。

　　1.詳盡的法律規定可以保障信貸關系合法有序，確保信貸業務的良好秩序，確保信貸業務的各個階段有法可依、有章可循。

　　2.強有力的法律法規可以維護商業銀行的權利，維護債權人的合法利益，強化債務人的義務和責任，可極大的打擊職務犯罪和惡意欠款。

　　3.完善的法律法規可以提高商業銀行的信貸水平，提高商業銀行的盈利能力，從而增強商業銀行抵御風險、應付危機的能力。

　　4.完善的法律法規可以提高商業銀行的信用程度，增強商業銀行的信譽度，正確引導信貸資金的流向，充分發揮商業銀行的金融機構作用。

　　5.有效的法律規定還可以維護社會對商業銀行的信心，從而促進社會經濟的發展。

　　四、商業銀行信貸風險法律防控具體措施

　　(一)商業銀行內部的法律防控措施

　　1.完善信貸業務流程的相關法律。信貸風險可能形成于信貸業務流程的全過程，因此既要做好貸前的調查審批工作，更要做好貸后的檢查管理和預警工作，使得信貸業務的每一個環節都得到相應的法律調控。首先應制定信貸調查評價的整體標準，降低單筆業務評價標準的任意性，從信貸業務開始之初遏制信貸風險產生可能性。可以參考國外的做法，建立全國范圍內適用的信用分析模型，得出相應的信用評級標準。可制定法律規定必審項，如還款意愿、貸款用途及舉債、抵押擔保及財務實力、非財務實力、還款能力等，銀行可在此基礎上增加調查評價項，以保證對借款人進行全面有效的評估。另一方面，應該完善貸款檢查法律等相關的貸后管理機制。制定貸款投向跟蹤的監督管理法律制度，賦予商業銀行更大的權利，早發現、早預防，及時有效的預防信貸風險的發生。可制定貸款分類制度，定期進行貸款檢查，隨著調查的深入，對貸款質量進行動態的監管和評價，不斷調整貸款分類認定，以便及時做出并調整應對機制和措施。 　　2.強化信貸人員法律追責機制。信貸人員違法違規操作或操作不當等行為極易引發信貸風險。因此，建立審、貸一體化管理制度，強化銀行內部的審計和管控，對每個環節的信貸工作人員施行嚴格的責任追究法律制度必不可少。首先，應加強信貸檔案的建立和歸檔、檢查、保密等相關管理規定。以信貸檔案中的書面意見為依據，對信貸業務各級人員，如調查人員、審查、審批人員、管理人員等分別進行歸責，建立起各層級相互監督、相互制約的信貸審批約束機制和責任分擔機制。以信用評級報告為基礎，盡量規避人為評價因素，對貸款調查人員進行責任歸責;以貸后檢查報告結論為前提，對貸款檢查人員進行責任歸責;以信貸資料保全的真實完整性為基礎，對信貸檔案保管人員進行分類歸責。在保證檔案完整、信息暢通的前提下，建立合理的獎懲制度，實現科學的績效考核，形成貸款審查、審批責任追究的長效機制。在日常工作中，還應不斷增強信貸人員的風險意識，定期進行法律風險相關培訓和宣貫，提高信貸人員應對風險、處理風險的能力，同時完善銀行的人才結構。

　　3.建立商業銀行存款保險法律制度。存款保險制度是指當吸收存款的金融機構對債務無力償還時，為保護全部或部分債權人的利益，維持金融體系的穩定而借用保險組織形式制定的保險性安排。法律可規定所有商業銀行都必須強制參保，由法律確定參保對象，針對不通對象制定基準費率，規定計算保險費率的標準和參考因素，并根據經濟發展現狀確定最高保險限額。這樣，在極端情況發生時，商業銀行的利潤可以得到基本的維續，商業銀行的穩定可以得到有效的保障。

　　(二)國家層面的法律防控措施

　　1.加強社會和個人信用制度管理。鑒于信貸風險對整個社會信用體系的影響，應制定和完善金融體系相關的信用保障、監督的法律法規，使金融機構信用體系依法運行，最終傳導至社會信用體系。如增加有關金融信用的法律條款，制定有關投資、兼并方面的法律規定，借鑒發達國家已有的立法經驗加快信用管理立法的進程。建立個人信用評級法律制度，完善個人信用信息數據共享，保護個人隱私，違法公開和利用個人信息數據進行追責，利用借款人信用評級來預防不良貸款的產生或及時采取補救措施。

　　2.加大對債務人的追責和處罰力度。信貸風險可能是債務人惡意欠款逃避責任，也可能是各種原因而導致債務人無還款能力，最終形成不良貸款，因此必須加大對債務人的追責和處罰力度，一方面對債務人形成法律威懾力，一方面，如發生不良貸款，可力求將商業銀行的損失降到最低。如增強債務人的違約責任觀念，提高債務人的信貸違約風險意識，加重對違約責任的處罰規定，必要時對債務人的財產和人身進行強制限制等。另外，應適當擴大債權人的權力，可建立司法強制取證程序，對憑借債權人無法直接獲得的證據，可以申請人民法院強制令，從而真正做到打擊債務人隱匿資產、銷毀證據的等惡意行為。

　　3.完善信貸業務相關的法律法規。在金融機構法律體系中，我國已經頒布并實施了《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等金融方面的相關法律，另外制定了信貸業務相關條例，如商業銀行授權、授信管理暫行辦法等，但仍需進一步進行完善、細化，并使各種法律法規之間協調一致。如完善破產法律制度，增強財產保全的應急能力;完善物權法相關規定，強化債務債務人的權利義務;完善擔保法律制度，對抵押物進行有效的管理;制定保障銀行債權實現的特別法等。

　　近年來，商業銀行的信貸風險問題已成為國外和國內理論工作者、金融機構投資者及管理者、業務操作人員、金融監管機構以及法律工作者的關的熱注點話題。商業銀行信貸風險的法律防范是理論與實際交錯涉及國家、社會、行業、法律等各個方面。商業銀行信貸風險的法律防控也是一個綜合性的、多種法律制度相互作用的過程。通過多層級各方面的共同努力，信貸風險法律防控方面的架構已經基本建立，法律的支持和保障必將帶動信貸業務步入法制化的軌道。一方面將法律介入到商業銀行內部，從信貸業務過程控制、信貸人員管理、監控角度加強銀行內部的法律建設和風險防控;另一方面，充分利用并完善合同法、物權法、破產法、最后貸款人制度等加強法律保障。內部外部雙管齊下，才能有效的防控商業銀行信貸風險，保障經濟社會有序運轉，最大化的實現商業銀行的行業價值。

　　參考文獻：

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　　銀行論文發表期刊推薦《廣東商學院學報》是廣東商學院主辦的以研究經濟、管理為主的綜合性學術期刊。創刊于1986年，曾用名《商學理論與實踐》、《商學論壇》，1998年經新聞出版署批準國內外公開發行，1999年改用現刊名。