醫療保險是我國針對公民的一項保險制度，每個人的醫保都有個人賬號，個人賬戶的使用也是有一定規定的。本文主要針對醫保個人賬戶的錯位尷尬進行了一些研究，文章是一篇研究生論文范文。

 　　摘 要 醫保個人賬戶的設立有著歷史的原因，應用到如今，關系到大眾的切身利益，也就日益成為現實社會討論的熱點話題。賬戶的“積累性”是當初的主要屬性，“約束性”的發揮，卻要亟待提高。人們醫療消費的“現時性”和醫療保險“共濟性”則更需要成為這一制度的制定者們關注的要素。現在，醫保個人賬戶還不能取消，基本醫療保險制度還應該進一步完善，不斷深化個人賬戶的運行機制的改革，進一步促使這一制度與當今經濟發展相適應，與時俱進。本文認為，發揮“約束性”、滿足“現時性”、充分體現醫療保險的“共濟性”是這一制度研究者們所要關注的重點。

　　關鍵詞 醫保個人賬戶,約束性,積累性,共濟性

　　作者簡介：沈曉軍，江漢油田社會保險中心黨支部書記 ，研究方向：社會保障。

　　2014年9月，安陽網――安陽日報的一篇探訪文章“救命醫療卡咋變購物卡”再度成為人們議論的熱點話題，筆者認為，這不光是要在醫保卡使用過程中，加大監管力度，醫療保險制度的改革和完善也要跟上經濟體制改革和發展的步伐。本文主要從醫療保險制度發展的角度，來分析個人賬戶存在的問題，破解醫保卡的錯位尷尬，淺析醫保個人賬戶的出路。

　　一、醫保個人賬戶的由來，是基本醫療保險制度發展的需要

　　我國基本醫療保險制度是在1994年“兩江”(鎮江、九江)試點的基礎上，逐步推廣使用的，1998年國家還下發了《國務院關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》。該制度提出了建立醫保個人賬戶，有如下的定義：(1)個人賬戶的資金來源，是基本醫療保險基金的一部分，不是儲蓄性的資金;(2)賬戶中的資金只能用于個人醫療支出，是專用賬戶;(3)賬戶資金歸屬于個人，結轉使用和家屬繼承都是制度允許的。

　　分析醫保個人賬戶的由來，可將賬戶的產生大致歸為三點原因：(1)醫療保險個人賬戶的建立之處，我國在計劃經濟的體制下，應用的是公費、勞保醫療制度，該制度只是使用在國有企事業單位的職工中，覆蓋面極其有限、社會化程度極低、待遇水平也遠遠超出了當時經濟發展的水平，國家財政不堪重負，難以為繼，醫療保險制度改革的呼聲日漸高漲;(2)社會主義初級階段經濟體制的改革開放，進一步推進了我國養老保險制度的改革，“統賬結合”的養老保險制度運行模式的逐步形成，直接影響到我國醫療保險制度改革內容的選擇;(3)新加坡早在使用醫保個人賬戶制度，多年的運行經驗和成果，對我國在建立醫療保險制度中，引入“個人賬戶”的概念，提供了理論支持和實踐經驗。

　　二、醫療保險個人賬戶運行至今，出現了很多的現實問題

　　任何社會制度都是一定歷史范疇的產物。醫保個人賬戶制度的建立，有它的合理性和歷史必然，也不可避免帶有一定的歷史局限性。隨著經濟體制改革的不斷深入，醫保個人賬戶規模急劇擴大，對該賬戶的管理難度也就越來越大。管理者制定的制度不少，但也難以抑制有的地方醫保個人賬戶亂用的現象，完全是上有政策，下有對策，造成了極壞的影響。該賬戶存在的現實問題，主要表現在以下兩個方面：

　　(一)醫保個人賬戶制度設立初衷的問題

　　當下，我們的社會是一個充滿著各種矛盾相互交融的社會，一方面是絕大部分老年人都在反映醫保個人賬戶的資金完全不夠用;另一方面是絕大多數年輕人賬戶沉淀金完全沒有保值或增值的能力，使用方面也沒有良好的運作模式，醫保制度卻相中了“積累性”。這種理想化的想法，是源自于養老保險個人賬戶成功積累的經驗。但是，個人賬戶在這兩種保障制度中所起到的作用其實有很大的區別。由于人吃五谷雜糧，得病時間并不能預判，醫保個人賬戶資金從一開始建賬，就可能在被使用著。因此，再三強調該賬戶的積累性顯然不符合現實的需求。就像鄭秉文教授所說，對醫療消費而言，積累健康比積累資金更重要。

　　(二)醫療、醫藥的服務提供方和參保人在使用環節上，也存在問題

　　我國《社保法》雖然也明確規定，醫保個人賬戶的資金是專款專用的。這一想當然的結論，必須是建立在嚴格的監管體制下，還要防范醫療消費中服務提供方的道德風險。在實踐中，賬戶控制醫療費用的效果并不理想，原因可能是，我國個人的疾病風險抵御基金是由個人賬戶基金與社會統籌保險基金共同構成，這種交融的現象，會促使個人賬戶的擁有者，有盡可能使用統籌基金的沖動，可能促使參保人通過其他的手段過度使用醫療服務而浪費醫療資源。

　　醫保個人賬戶的約束性，還是有一定的合理性，但是為什么還是沒有發揮作用呢?其實，就是在于賬戶的組成(個人和單位共同繳費)。大家普遍認為，醫保個人賬戶內的資金多數來自于單位，那么就不會像對待自己的資金，去刻意的節省，更何況降低醫療費用，也不是由醫保卡的擁有者單方的自我約束就能夠實現的。作為醫療衛生服務市場中，各種信息不對稱的較弱一方，醫保卡的持有者很容易受到醫療服務提供方的誘導，購買額外服務，從而造成醫保個人賬戶這一專款專用的資金賬戶的流失。就這樣，“醫保卡被異化”事件開始遍布全國。

　　三、幾點看法

　　1.拓展醫保個人賬戶的適用范圍，以滿足日益增長的醫療服務消費的多方面需求。(1)賬戶除了用于門診就醫外，還可讓它使用在預防保健等領域的醫療服務費用的支出上，提高人們防病、健身的水平。(2)建議允許使用醫保個人賬戶的資金，支付本人或者家人住院醫療費用的自費部分的支出，加大力度提高共濟性，雖然只是在家庭范圍內共濟，但這也可以減輕社會共濟的壓力，以此滿足個人醫療消費多方面的心理需求，減少“閑錢” 的產生和基金保值的壓力，從而進一步提高賬戶資金的共濟性。

　　2.政府的財政預算要增加對醫療衛生方面的投入來確保公立醫院的穩定發展，提高公立醫院的公益性，使其在自身發展的同時，逐步做到長富于民。公立醫院的公益性建設，是踐行走中國特色社會主義道路，讓人民群眾共同享受改革發展成果，進一步促進社會和諧，全面建設小康社會的要求。 　　首先，必須著力培養和塑造公立醫療機構中醫務人員醫德的“崇高性”，建立信譽登記等的醫療行為監督制度和醫療資質的登記和注銷的管理制度，努力實現醫療行為上保險的做法，提高醫務人員抗擊醫療行為風險的能力，使他們敢作為，善作為，自覺為患者提供優質、廉價的醫療衛生服務。

　　其次，要確保醫務人員收入的合理化，要使他們的收入，能夠正確反映出實施醫療行為時，學習、掌握和應用醫療衛生知識的水平。不能因為強調公立醫院的公益性，而只是要求醫務人員都只講奉獻，只講道德水平，這與我國經濟改革發展的大環境相違背，也違背了按勞分配的分配原則(按勞分配是社會主義公有制經濟范圍內個人消費品的分配原則)。

　　在醫療體制改革至今，逐步產生的“以藥養醫”等不合理的現狀，嚴重打擊和損害了醫務人員自身形象，公立醫療機構的公益性也就逐漸消亡。因此，公立醫療機構的公益性再造，必須成為我國醫改的主要目標。

　　3.以“逐步淡出方式”取消個人賬戶。醫保個人賬戶的存在逐漸顯示出，它在我們的生活中處于的尷尬境地。它的產生，擁有著一種社會福利的身影，醫保改革之初，通過個人和單位共同繳費，建賬后，促使參保職工有了醫療費用的控制意識，這一平穩過度的政策基本實現了它的初衷。但是，隨著時代的發展，經濟生活的不斷繁榮，醫保個人賬戶的監管和保值的不易，和它對醫保基金的擠占作用，漸漸地呈現出醫保個人賬戶存在的不易。它的約束性也逐步成為人們調侃的話題;它的積累性又成為資金沉淀、無法保值的笑柄;它的共濟性又只是存在與親屬及家庭范圍內的小范圍共濟。之初的設想已逐漸成為人們攻擊的目標;異化的“醫保卡”、詭異的資金沉淀、現實中的“以病致貧”、“無錢看病”的現象，都使我們反思：醫保個人賬戶應該可以逐步淡出了，提高醫保基金的共濟性，提高大病的報銷比例，深化醫保改革，堅持有利于大病統籌的醫療保障制度的完善與發展，用加大福利待遇工資化的水平，來減少賬戶取消對參保職工的生活壓力。

　　4.改革藥品的銷售模式，真正降低藥品的價格，減少對醫療基金的吞噬。雖然國家出臺了一系列政策，放開藥品價格的限制，提高藥品企業生產供應和醫院使用低價藥的積極性，但是在當前低價藥品管理使用中仍存在很多問題。藥品回扣、高價藥、大處方吞噬了醫保基金，讓不少地區醫保基金入不敷出。筆者建議：

　　(1)打破藥品和醫療器械銷售代理許可制，減少中間環節，降低不該背負在藥品和醫療器械上的成本。

　　(2)盡快完善目前的醫保付費模式，激勵醫院低價采購藥品，扭轉過度用藥和過度醫療的現象。

　　(3)讓醫生和醫院具備優先使用低價藥品的動力和積極性，提高醫護人員的醫療服務價格，使其體現醫務人員勞動價值，促進醫院和醫生收入配置結構更為合理，從制度上杜絕以藥養醫。

　　另外，筆者還建議，加強醫療衛生機構對使用常用低價藥品的管理力度，把常用低價藥品使用情況，納入醫療單位和醫務人員的考核中，逐步提高常用低價藥品使用量。

　　綜上所述，醫保個人賬戶的建立是對原國有企業內部職工醫療待遇的補償，經過歷史的發展和時代的變遷，賬戶的弊病也逐步顯現。直到2007年的“兩會”上，溫家寶總理在《政府工作報告》中就明確指出：“啟動以大病統籌為主的城鎮居民基本醫療保險試點，政府對困難群眾給予必要的資助。”這其實就已經說明，我國建立的城鎮居民醫療保險制度，已經放棄了個人賬戶，只建立以保大病為主的社會統籌基金的相關制度。這也是讓醫療保險個人賬戶“淡出”歷史舞臺的又一個真實的佐證。

　　參考文獻：

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　　[4]劉國恩等.醫療保險個人賬戶的功能和影響(綜述).中國衛生經濟.2006(2).

　　研究生論文發表期刊推薦《政策》于1993年創刊，是中共湖北省委主辦，省委辦公廳、省委政研室承辦的省委機關刊物。創刊以來，在編委會正確領導下，《政策》雜志始終堅持“宣傳政 策、研究政策、服務決策、指導工作”的辦刊宗旨，按照緊貼省委中心工作，力求做到讓省委領導滿意、廣大讀者滿意，切實增強針對性、指導性、可讀性的總體思 路，不斷提高刊物質量，逐步形成了自己特有的風格，成為全省各級黨政干部學習掌握黨的大政方針政策、從事政策研究和調查研究，順利開展工作的良師益友，被 譽為“湖北第一刊”，國內刊號：CN42-1350/D，國際刊號：ISSN1005-7455。